С 1 января 2012 года вступает в силу Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации».
Указанное Положение регулирует порядок ведения кассовых операций юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Для ведения кассовых операций организация, ИП устанавливают самостоятельно лимит остатка наличных денег и утверждают его своим распорядительным документом. Деньги сверх указанного лимита должны сдаваться на расчетный счет в банке.
Формулы для расчета лимита приведены в Приложении к Положению № 373-П:
L = V/P х Nc, где
L – лимит остатка наличных денег в рублях;
V – объем поступлений за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях;
P – расчетный период, определяемый организацией (ИП) самостоятельно, в рабочих днях, но не более 92 рабочих дней;
Nc – период времени между днями сдачи в банк организацией (ИП) наличных денег, поступивших за проданные товары (услуги, работы) в рабочих днях, но не более 7 рабочих дней (или 14 рабочих дней для населенных пунктов, в которых отсутствует банк).
Если организация (ИП) не имеют кассовой выручки, а необходимые для хозяйственной деятельности наличные деньги получают по чеку в банке, то лимит рассчитывается по формуле:
L = R/P х Nn, где
L – лимит остатка наличных денег в рублях;
R – объем выдач наличных денег в рублях (за исключением денег, полученных на выдачу заработной платы);
P – расчетный период, за который учитывается объем выдач наличных денег, в рабочих днях, но не более 92 дней;
Nn – период времени между днями получения по денежному чеку в банке наличных денег (кроме денег на заработную плату) в рабочих днях, но не более 7 рабочих дней (для населенных пунктов, в которых нет банка, - 14 рабочих дней).
