Положением ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-П установлен новый порядок ведения кассовых операций. Согласно этому порядку руководитель организации (индивидуальный предприниматель) распорядительным документом должен самостоятельно утвердить некоторые нормы кассовой дисциплины, на которые прямо указано в Положении № 373-П. Предлагаем читателям примерный образец такого приказа (распоряжения, решения и т.п.).
Образец приказа для юридического лица
Приказ
№ ___ дата ___________
На основании «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ», утв. ЦБ РФ от 12.11.2011 № 373-П
ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Определить местом проведения кассовых операций: рабочее место бухгалтера-кассира в кабинете № 401, расположенном по месту нахождения исполнительного органа ООО «Альфа» по адресу: г. _____, ул. _____, дом _____.
2. Установить лимит остатка наличных денег согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
3. Поручить ведение кассовых операций бухгалтеру-кассиру Ивановой М.И. в соответствии с ее должностной инструкцией.1
4. Определить представителем ООО «Альфа», уполномоченным получать с расчетного счета и вносить наличные денежные средства на счета организации в банках, бухгалтера-кассира Иванову М.И.
5. Возложить обязанности по оформлению кассовых документов на бухгалтера-кассира Иванову М.И.
6. Оформление кассовых документов осуществлять с использованием программы «1С: Бухгалтерия».
7. Установить срок выдачи заработной платы работникам организации – 5 рабочих дней, включая день получения наличных денег с банковского счета.
8. Проводить ревизии кассы:
- периодические плановые – утром в первый рабочий день каждого месяца;
- внезапные – один раз в полгода;
- годовые – по состоянию на 31 декабря отчетного года;
- при смене кассиров.
9. Определить местом хранения наличных денег – засыпной сейф в кабинете бухгалтера-кассира № 401. Сейф подлежит опечатыванию в конце рабочего дня в присутствии главного бухгалтера и охранника.
10. Сохранность наличных денежных средств при их транспортировке (получении в банке и сдаче в банк) обеспечивается предоставлением бухгалтеру-кассиру служебного автомобиля и сопровождающего лица из сотрудников организации.
11. Настоящий приказ изготовлен в трех подлинных экземплярах, местом хранения которых являются:
1 экз. – в деле «Приказы»;
2 экз. – у главного бухгалтера;
3 экз. – у бухгалтера-кассира.
12. Контроль за исполнением приказа возлагаю на себя.
Генеральный директор _______________ Петров В.В.
1)Примечание. Ведение кассовых операций руководитель может возложить на себя. При наличии нескольких кассиров для ведения кассовых операций назначается старший кассир.
Образец решения для индивидуального предпринимателя, который сам ведет кассовые операции
Решение №___
дата ___________ г. __________
На основании «Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ», утв. ЦБ РФ от 12.11.2011 № 373-П
ПРИНИМАЮ РЕШЕНИЕ:
1. Определить местом проведения кассовых операций: рабочее место, находящееся по адресу: г. _____, ул. _____, дом _____, офис _____.
2. Установить лимит остатка наличных денег согласно приложению № 1 к настоящему приказу.
3. Ведение кассовых операций, получение и сдачу наличных денег на расчетный счет в банке, обязанности по оформлению кассовых операций возлагаю на себя.
4. Установить срок выдачи заработной платы работникам – 5 рабочих дней, включая день получения наличных денег с банковского счета.
5. Проводить ревизии кассы ежеквартально в конце последнего рабочего дня каждого квартала.2
6. Определить местом хранения наличных денег – сейфовый шкаф на рабочем месте, указанном в п.1 настоящего решения.
7. Сохранность наличных денежных средств при их транспортировке (получении в банке и сдаче в банк) обеспечиваю лично.
8. Настоящее решение издано в одном экземпляре, хранится на рабочем месте, указанном в п.1 настоящего решения.
Индивидуальный предприниматель _______________ Петров В.В.
Примечания.
1)При отсутствии наемных работников, а также в случаях, когда заработная плата выдается на участке, в цехе, ином месте осуществления производственной деятельности, индивидуальный предприниматель может определить местом проведения кассовых операций свое место жительства.
2) Можно установить иной срок проведения ревизии кассы.
Расчет лимита при наличии выручки
Приложение № 1
к приказу (решению) №___ от _____
Расчет лимита остатка наличных денег
на 2012 год
1. Расчетный период: 4 квартал 2011 года – 65 рабочих дней.
2. Объем поступлений за проданные товары (работы, услуги) за расчетный период: 1 200 000 рублей.
3. Период времени между днями сдачи в банк поступивших наличных денег: 7 рабочих дней.
4. Лимит остатка наличных денег: 129 230 рублей (1 200 000 : 65 х 7).
Расчет лимита при отсутствии выручки
Приложение № 1
к приказу (решению) №___ от _____
Расчет лимита остатка наличных денег
на 2012 год
1. Расчетный период: 4 квартал 2011 года – 65 рабочих дней.
2. Объем выдач наличных денег, за исключением выплаты заработной платы, стипендий и других выплат работникам: 820 500 рублей.
3. Период времени между днями получения наличных денег в банке по денежному чеку: 7 рабочих дней.
4. Лимит остатка наличных денег: 88 361 рублей (820 500 : 65 х 7).
Обратите внимание! Можно назвать, например, "Расчет лимита остатка наличных денег на 1 квартал 2012 года". Но, главное, не забыть потом устанавливать лимит на следующие кварталы.
