Новая форма налоговой декларации по налогу на прибыль

Приказ ФНС от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ вступает в силу с 28.12.2016

ФНС утвердила форму, электронный формат и инструкцию по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль.

Претерпел изменения Лист 02 "Расчет налога" налоговой декларации (скорректирована формула расчета налоговой базы по строке 100, добавлены новые строки, в том числе для указания объема капвложений, осуществленных в целях реализации инвестиционного проекта).

Налоговая база (стр.100 Листа 02) = стр.060 Листа 02 (прибыль/убыток) - стр.070 Листа 02 (доходы, исключаемые из налоговой базы) - стр. 080 Листа 02 (прибыль Банка России по ставке 0%) – стр. 400 Приложения № 2 к Листу 02 (корректировка налоговой базы на ошибки прошлых периодов, которые привели к излишней уплате налога) + стр. 100 Листов 05 (налоговая база по операциям с ЦБ и ФИСС, не обращающимися на ОРЦБ) + стр. 530 Листа 06 (налоговая база НПФ).

 В налоговой декларации также появились поля для отражения сумм торгового сбора.

Резидентам территорий опережающего социально-экономического развития присвоен код 6 для отражения по реквизиту "Признак налогоплательщика (код)".

Добавлены новые листы:                           

Лист 08 "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку»;

Лист 09 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании".

 Уточнено наименование Приложения N 2 к налоговой декларации "Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом, от операций с ценными бумагами, от операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам российских эмитентов".